Добрый день, друзья!
Деньги в интернете и налоги — как уживаются эти два понятия? В какой момент деньги, заработанные в интернете, становятся не просто деньгами, а «налогооблагаемой базой«?
На многие интересные вопросы я до сих не нашла удовлетворяющих ответов.
Иногда у меня складывалось впечатление, что на некоторые вопросы НИКТО не знает ответов.
Недавно прочитала на блоге Александра Борисова (и это наверное так и есть на самом деле), что большинство людей, зарабатывающих в интернете попросту не платят налоги. Там конечно не говорилось о тех, кто стабильно зарабатывает в интернете в течение нескольких лет и кого вся интернет-аудитория знает в лицо. Не платят те, у кого заработки мизерные.
В сети зарабатывают хорошие деньги единицы, все остальные только кричат, что они зарабатывают, а на самом деле только пытаются и предлагают заработать другим дабы навариться… Это факт и страшная правда!!!
Это было мнение Александра Борисова.
Отчасти я с ним соглашусь.
Это объясняет, почему вопросы по поводу денег в интернете и налогов, заданные мной так называемым «профессионалам» часто просто оставались без ответов. На другие, заданные в правовые системы типа Консультант Плюс или Систему Главбух я получила только туманные расплывчатые ответы типа: «при соблюдении условий, приведённых в законе, предприниматель должен совершить указанные действия.»
Но когда-то наступает момент, когда мизерные заработки превращаются не в такие уж мизерные, ведь мы все стремимся к этому, правда? И тогда уплаты налогов точно не избежать. Поэтому хочется знать, как это делать правильно.
В одной статье не удастся описать всё, но пробегусь хотя бы по «верхушкам».
Начнём с того, что в основном все деньги заработанные в интернете — это электронные деньги, которые ещё совсем недавно 
юридически деньгами не являлись. И «налогооблагаемой базой» они становились только в момент вывода на банковскую карту или банковский счёт.
Теперь же, после выхода в свет Федерального закона № 161-Фз от 27.06.2011 «О национальной платежной системе» всё очень сильно изменилось. Это радует с одной стороны, но многое до сих пор так и осталось непонятным.
Часть положений закона вступили в силу в октябре 2011 года, полностью весь закон вступает в силу в октябре 2012 года.
Коротко о положениях закона:
Электронные денежные средства теперь приравниваются к безналичным денежным средствам на банковском счете.
При этом организации и предприниматели, открывшие электронный кошелёк обязаны сообщить о его открытии налоговым органам. Для организаций и предпринимателей (юр.лиц, «юриков»)открытие электронного счёта оформляется договором, похожим на договор банковского счёта.
Для тех, кто ещё не зарегистрировал ИП или ООО, т.е. просто «физиков» — следующие варианты: неидентифицированный электронный кошелёк и идентифицированный электронный кошелёк: разница в суммах, которые можно держать на счете, подробности почитайте в моей статье «Электронные деньги отныне под контролем. Что это значит для тебя и для меня?»
Сейчас существуют много различных способов заработка через интернет, но в большинстве из них происходит получение дохода на электронные кошельки.
Что же делать? Обязательно ли регистрироваться как предприниматель?
Оказывается НЕТ.
Вы можете спокойно получать доход от любых видов заработка в интернете на свои электронные кошельки, также спокойно выводить эти средства на банковскую карту — просто когда закончится календарный год Вам необходимо будет сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% с этих доходов, вот и всё.
Если декларацию не сдадите, имейте ввиду, что банк обязан сообщать в налоговые органы о всех суммах поступающих на банковскую карту (в том числе и с электронных кошельков), так что в любом случае, декларацию лучше сдать для собственного спокойствия.
Для тех, кто решит зарегистрировать ИП есть ХОРОШАЯ НОВОСТЬ — налог будет составлять не 13% а 6% со всех доходов в интернете.
Возможен вариант 15% с суммы разницы между доходами и расходами, в этом случае расходы должны документально подтверждены в обязательном порядке — то есть Вам придётся собирать и хранить документы, подтверждающие расходы на случай проверки.
Второй вариант больше подойдёт для интернет-магазина, поскольку тут большую часть расходов составляют расходы на закуп товара.
Вышеописанные варианты налогообложения подразумевают выбор упрощенной системы налогообложения при регистрации ИП.
В каких случаях необходимо применять другие системы налогообложения?
Какие ещё особенности уплаты налогов существуют для интернет-магазинов?
Что обязательно нужно сделать со своими электронными кошельками, в том случае, если Вы решили наладить свой инфобизнес?
На эти и другие вопросы я планирую дать ответы в следующих статьях этой рубрики, которая называется «Налоги в интернете»
А пока предлагаю посмотреть отрывок из фильма «Принц Персии». Обратите внимание, на анонс данного ролика на Ютубе:
Речь идет о непростой судьбе малого бизнеса и способах оптимизации налогов в этой сфере
На этом у меня всё, желаю вам как можно более высоких доходов в интернете и минимальных сумм налогов!
С вами была автор сайта Александра Клименко.
Друзья, с марта 2017 года я веду ежедневную Email-рассылку, в которой каждый день делюсь полезными фишками о копирайтинге и продажах. Так же рассказываю о том, как справиться со своими страхами и осуществить мечты. С любыми, даже самыми страшными страхами можно справиться, а Личность человека можно полностью поменять (например, из необщительного человека стать общительным, из нерешительного стать смелым и решительным) с помощью простых методик и фишек.
Хотите полностью поменять свою Личность и осуществить мечты?
Укажите адрес, куда присылать фишки:
С одной стороны, хорошо, что наведут порядок в налогообложении тех доходов, что крутятся электронно. а с другой, — у нас такого накрутят, что и не рад будешь.. Держи нас в курсе, Саша.
Уж постараюсь держать. Мне самой это интересно, поскольку необходимо в своей работе. Например — с интернет-магазином одни непонятки.
О налогах в интернете каждый с опаской думает и желает, чтобы его не коснулась эта беда.
Да это не беда, а рабочая ситуация в любом бизнесе, просто очень хочется ТОЧНО знать как это делать правильно, а не строить догадки.
Спасибо, что просветили. Признаться, я и сама уже начала задумываться на эту тему.
И правильно, что начали. Лучше раньше об этом начать задумываться, чем когда уже будет поздно.
То есть если не выводить свои средства на банковскую карту а держать их в электронных платёжных системах и рассчитываться в Интернете по мере надобности – то и декларацию 3-НДФЛ сдавать не надо и ИП оформлять тоже не надо?
Исходя из сложившейся практики — выходит да, если делать именно так, как Вы описали, действительно можно не сдавать декларацию 3-НДФЛ и не регистрировать ИП,
поскольку «увидеть» Ваши электронные деньги налоговые органы смогут только в момент вывода на банковскую карту или банковский счёт.
Это действительно так БЫЛО, но будет ли так дальше?
Новый закон — это только первый шаг к тому, чтобы наделить электронные деньги всеми статусами настоящих денег.
Поскольку так сложилось в нашем российском законодательстве, что сказать ТОЧНО так или не так применяется положение какого-либо закона можно только при наличии арбитражной практики.
Арбитражной практики по вопросам налогообложения электронных денег в данный момент ВООБЩЕ НЕТ, так что остаётся опираться только на собственные предположения и методические разъяснения этих законов, которых по электронным деньгам очень мало.
Почитайте книгу Алексея Матушкина «Интернет-деньги и налогообложение» _http://a-matushkin.ru/, хотя в ней я всё равно не нашла ответы на интересующие меня вопросы.
Вот один из вопросов, может кто-то из читателей моего сайта мне ответит:
1.В ситуации, когда предприниматель продаёт собственные инфопродукты со своего сайта (да хотя бы и просто товары с сайта интернет-магазина) с оплатой электронными деньгами, сбором которых и переводом на банковский счет занимаются концентраторы за определённую плату (вознаграждение) — налицо агентские отношения, в случае которых по новому закону поставщик услуг обязан открыть помимо расчетного счета в банке также специальный счёт поставщика, ведь только на такой счет имеют прав платежные агенты перечислять собранные деньги.
На конкретный вопрос: должен ли предприниматель открывать специальный банковский счет в этом случае — я нигде и ни у кого не могу найти ответ.
Мои предположения — должен. А Ваши?
Здравствуйте, Александра. Спецсчет открывать не надо. Платежные агрегаторы работают либо от лица банка, либо банком являются, либо становятся НКО (небанковская кредитная организация). А они агентами для применения закона 103-ФЗ не являются.Если будете работать, например, с Робокассой, то договор Вы будете заключать именно с банком ЗАО «ОКЕАН БАНК»,а Робокасса (ЗАО «Центр Интернет платежей») обеспечивает лишь технологическую составляющую процесса приема платежей. Таким образом, напрямую договор с ЗАО «Центр Интернет платежей» Вы заключать не будете, поэтому 408 счет заводить не надо. И еще один аргумент: это не прием платы по уже заключенному физлицом с поставщиком конкретному договору (когда деньги зачисляются, например, на определенный номер заведенного у поставщика лицевого счета -коммунальные платежи, оплата сотового телефона и т.п.). А именно такая деятельность является агентской в свете 103-ФЗ. Вы же не будете с каждым своим клиентом заключать договор и присваиватьему определенный лицевой счет. В данном случае банк переводит деньги от Физ. лица на ваш р/с. Эта операция схожа с переводом денег от физ. лица организации или инд. предпринимателю через взнос наличными.
И еще в заключении письмо ЦБ РФ о том, что банки не могут быть платежными агентамиЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 ноября 2011 г. N 166-Т
ПО ВОПРОСАМ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
О НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ
В связи с поступающими вопросами о применении законодательства о национальной платежной системе Банк России сообщает следующее.
В соответствии с частью 2 статьи 1 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон N 103-ФЗ) его положения не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке (пункт 4) и в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности (пункт 5).
Часть 21 статьи 4 Закона N 103-ФЗ дополнительно подчеркивает разделение деятельности платежных агентов и деятельности кредитных организаций, запрещая последним выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей. Одновременно, часть 1 статьи 4 и часть 3 статьи 11 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон N 161-ФЗ) предусматривают, что кредитные организации являются операторами по переводу денежных средств, оказывают услуги по переводу денежных средств и осуществляют деятельность операторов по переводу денежных средств в соответствии с Законом N 161-ФЗ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Банка России.
Кредитные организации вправе осуществлять банковскую операцию по переводу денежных средств, получателем средств по которому может являться поставщик или управомоченное им лицо, в том числе платежный агент, при условии указания физическим лицом в распоряжении о переводе денежных средств поставщика или управомоченного им лица в качестве получателя средств. Указанный перевод денежных средств осуществляется кредитной организацией, как при наличии договора с поставщиком или его управомоченным лицом, так и при отсутствии указанного договора, на банковский счет поставщика или его управомоченного лица, не являющийся специальным банковским счетом.
Настоящее письмо Банка России подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Саша, очень нужная и полезная информация! Обязательно придется в этом разбираться, я предпочитаю все же платить налоги по возможности и спать спокойно…
Конечно, Лена!
Мне уже приходится с этим разбираться вплотную, так что обязательно буду ставить вас в известность по всем вопросам.
До налогов мне,конечно,еще далеко,но статья очень нужная.
Никто не знает будущего, говорить «мне далеко до налогов» то же самое что говорить «мне далеко до высоких доходов». А вдруг они совсем рядом с Вами? Зачем ставить себе планку, может Вы их уже в этом году заработаете или в этом месяце.
вы правы!
Вроде бы и интернет не первый год существует, а законодательства толкового до сих пор нет в этом направлении.
Дело в том, что только сейчас, вот может быть в последние года два, электронная коммерция стала набирать такие огромные обороты.
Вот и озаботилось государство законом, правда пока никому непонятным.
Супер-видео! Наверное, государство ещё не совсем осознало объёмы интернет-коммерции.
Мне кажется — осознало, поэтому и появился этот закон, только корявый он пока. Но за одним законом последуют другие, как это обычно у нас бывает, может тогда сможем хоть что-то понять.
Интересную тему Вы затронули. Я думаю, что когда доходы небольшие, то голову себе морочить не следует.
А мне думается, что лучше заблаговременно об этом позаботиться, чтобы потом не получать «письма счастья» из налоговой инспекции.
Спасибо за статью. Я как раз хотела начинать изучать данную тему. Буду ждать следующих статей.
На здоровье, Анна! Тема актуальная, поэтому необходимо разобраться во всех тонкостях.
Сейчас доходы от интернета очень малы, я не думаю, что расти они будут как снежный ком ( как обещают все обучающие), поэтому считаю, что заморачиваться рано, да и придётся ли вообще.
Отвечу Вам в духе А.Парабеллума: раз Вы Не думаете, что у Вас доходы будут расти как снежный ком, то — ДА, у Вас они не будут расти как снежный ком, и Вам действительно заморачиваться с налогами рано, а возможно, и вообще не придётся.
Вот интересно, как это коснется жителей не России, если они пользуются Яндекс.Деньгами или Вебмани. Или у нас уже тоже есть такие законы.
Другой вопрос. 13% с доходов. А если просто перекинул с одного кошелька в другой, это тоже будет считаться доходом?
Жителей НЕ России это коснётся в соответствии с тем законодательством, которое есть в НЕ России. Вам нужно изучить Ваше действующее законодательство в этой сфере.
Про перекидывание с одного кошелька на другой ничего не могу сказать, но предполагаю, что если оба кошелька идентифицированные, т.е. зарегистрированы на Ваше Ф.И.О., то вряд ли будут какие-либо претензии со стороны налоговых органов.
Спасибо за интересную и содержательную статью!
На здоровье! Пользуйтесь, Сергей.
Прочитала с огромным интересом, хотя выводить пока нечего, зато теперь понятно, что если будет стабильная прибыль, лучше становиться ИП. Спасибо за разъяснения и весьма полезную информацию, Саша!
Лен, сразу можно и не становиться ИП. Если будешь выводить на карту, то можно и декларацию 3-НДФЛ с налогом 13% пока сдавать.
Саша, у Вас очень полезный сайт, буду заходить. А с какой суммы Вы советуете начинать подавать декларацию? Заходите в гости, может что посоветуете, заранее благодарен, твитнул.
Спасибо, Николай! Декларацию надо подавать с любой суммы вывода на карту с электронного кошелька. У Вас тоже интересный сайт, сама идея мне понравилась.
Александра, как всегда — интересная и содержательная статья, содержащая ценные и актуальные материалы. Спасибо! Приму к сведению, пока до Украины только добираются))))
Спасибо, очень интересная и полезная статья, хотя мы ещё так молоды, но думаю всё в будущем.
Чтобы стать ИП надо платить раз в год энную сумму. В 2011 году— 16159.56 руб. Так же грозятся убрать упрощённую систему налогооблажения. И как быть с тем, что ИП должен делать предпринимательскую деятельность? Блог — что это будет? Ой, сколько вопросов возникло, ибо стою на распутье. Спасибо за статью
Да, речь идёт о фиксированных платежах в Пенсионный Фонд, которые предприниматель платит за себя, в этом году около 17 т.р. (11066,40 — страховая часть, 3319,20 — накопительная часть, 2821,93 — в федеральный фонд мед.страхования)
Но на эти уплаченные суммы можно уменьшить налог 6% с доходов (или 15% с объекта «доходы минус расходы») до 50% этого налога; так что получается что в начале предпринимательской деятельности, когда доход у Вас ещё небольшой Вы платите даже не 6% а 3% с доходов.
Злободневная тема, я вот пока ничего не плачу и не платил…. проверял через налоговую — долгов вроде нет уже два года как,буду дальше ждать.
Спасибо, Александра, за разъяснения! Очень актуальная тема.
Но ответ на один вопрос, как всегда, вызывает другие 🙂 (цепная реакция): может ли обеспечить работа в инете пенсионное обеспечение? Опять же интересует механизм? Обязательно ли для этого регистрироваться как ИП? Если у Вас уже есть статья на эту тему, дайте, пожалуйста, ссылку.
Чтобы шло пенсионное обеспечение, нужно чтоб в пенсионный фонд шли отчисления . Поэтому тут есть два варианта:
1. Открывать ИП и платить в ПФР
2. Наниматься на онлайн-работу, заключать договор и тогда ваш работодатель будет платить за вас ОПС.
Какая интересная и тонкая тема. У нас на Украине вроде бы есть сумма с которой налоги не платятся, в России я думаю тоже так должно быть. Например, смешно платить налог, скажем с 1 000 рублей в месяц