Добрый день, друзья!

Деньги в интернете и налоги — как уживаются эти два понятия?  В какой момент деньги, заработанные в интернете, становятся не просто деньгами, а «налогооблагаемой базой«?

деньги в интернете и налоги
Мне всегда было это интересно как специалисту в области бухгалтерского учёта. А ещё больше это стало меня интересовать, когда решила зарегистрировать ИП.

На многие интересные вопросы я до сих не нашла удовлетворяющих  ответов.

Иногда у меня складывалось впечатление, что на некоторые вопросы НИКТО не знает ответов.

Недавно прочитала на блоге Александра Борисова (и это наверное так и есть на самом деле), что большинство людей, зарабатывающих в интернете попросту не платят налоги. Там конечно не говорилось о тех, кто стабильно зарабатывает в интернете в течение нескольких лет и кого вся интернет-аудитория знает в лицо. Не платят те, у кого заработки мизерные.

В сети зарабатывают хорошие деньги единицы, все остальные только кричат, что они зарабатывают, а на самом деле только пытаются и предлагают заработать другим дабы навариться… Это факт и страшная правда!!!

Это было мнение Александра Борисова.

Отчасти я с ним соглашусь.

Это объясняет, почему вопросы по поводу денег в интернете и налогов, заданные мной так называемым «профессионалам» часто просто оставались без ответов. На другие, заданные в правовые системы типа Консультант Плюс или Систему Главбух я получила только туманные расплывчатые ответы типа: «при соблюдении условий, приведённых в законе, предприниматель должен совершить указанные действия.»

Но когда-то наступает момент, когда мизерные заработки превращаются не в такие уж мизерные, ведь мы все стремимся к этому, правда? И тогда уплаты налогов точно не избежать. Поэтому хочется знать, как это делать правильно.

В одной статье не удастся описать всё, но пробегусь хотя бы по «верхушкам».

Начнём с того, что в основном все деньги заработанные в интернете — это электронные деньги, которые ещё совсем недавно деньги в интернете и налоги1юридически деньгами не являлись. И «налогооблагаемой базой» они становились только в момент вывода на банковскую карту или банковский счёт.

Теперь же, после выхода в свет Федерального закона № 161-Фз от 27.06.2011 «О национальной платежной системе» всё очень сильно изменилось. Это радует с одной стороны, но многое до сих пор так и осталось непонятным.

Часть положений закона вступили в силу в октябре 2011 года, полностью весь закон вступает в силу в октябре 2012 года.

Коротко о положениях закона:

Электронные денежные средства теперь приравниваются к безналичным денежным средствам на банковском счете.

При этом организации и предприниматели, открывшие электронный кошелёк обязаны сообщить о его открытии налоговым органам. Для организаций и предпринимателей (юр.лиц, «юриков»)открытие электронного счёта оформляется договором, похожим на договор банковского счёта.

Для тех, кто ещё не зарегистрировал ИП или ООО, т.е. просто «физиков» — следующие варианты: неидентифицированный электронный кошелёк и идентифицированный электронный кошелёк: разница в суммах, которые можно держать на счете, подробности почитайте в моей статье «Электронные деньги отныне под контролем. Что это значит для тебя и для меня?»

Сейчас существуют много различных способов заработка через интернет, но в большинстве из них происходит получение дохода на электронные кошельки.

Что же делать? Обязательно ли регистрироваться как предприниматель?

Оказывается НЕТ.

Вы можете спокойно получать доход от любых видов заработка в интернете на свои электронные кошельки, также спокойно выводить эти средства на банковскую карту — просто когда закончится календарный год Вам необходимо будет сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% с этих доходов, вот и всё.

Если декларацию не сдадите, имейте ввиду, что банк обязан сообщать в налоговые органы о всех суммах поступающих на банковскую карту (в том числе и с электронных кошельков), так что в любом случае, декларацию лучше сдать для собственного спокойствия.

деньги в интернете и налоги2Для тех, кто решит зарегистрировать ИП есть ХОРОШАЯ НОВОСТЬ — налог будет составлять не 13% а 6% со всех  доходов в интернете.

Возможен вариант 15% с суммы разницы между доходами и расходами, в этом случае расходы должны документально подтверждены в обязательном порядке — то есть Вам придётся собирать и хранить документы, подтверждающие расходы на случай проверки.

Второй вариант больше подойдёт для интернет-магазина, поскольку тут большую часть расходов составляют расходы на закуп товара.

Вышеописанные варианты налогообложения подразумевают выбор упрощенной системы налогообложения при регистрации ИП.

В каких случаях необходимо применять другие системы налогообложения?

Какие ещё особенности уплаты налогов существуют для интернет-магазинов?

Что обязательно нужно сделать со своими электронными кошельками, в том случае, если Вы решили наладить свой инфобизнес?

На эти и другие вопросы я планирую дать ответы в следующих статьях этой рубрики, которая называется «Налоги в интернете»
А пока предлагаю посмотреть отрывок из фильма «Принц Персии». Обратите внимание, на анонс данного ролика на Ютубе:

Речь идет о непростой судьбе малого бизнеса и способах оптимизации налогов в этой сфере

 


На этом у меня всё, желаю вам как можно более высоких доходов в интернете и минимальных сумм налогов!

Если у Вас есть какие-либо вопросы по налогообложению в Интернете — Вы можете написать их в комментариях или воспользоваться специальной формой для вопросов, размещенной ниже:

Если вопрос простой, я отвечу на него тут же  в комментариях.

Если вопрос сложный, и для составления ответа на него мне придётся отправлять запросы в правовые системы, либо заказывать платные консультации — увы, ответ будет платным, об этом я сообщу в ответе на комментарий.

С вами была автор сайта Александра Клименко.

Об авторе

Друзья, рада приветствовать вас на страницах своего проекта! Это проект о понимании себя и своих возможностей. Главная тема здесь — это мы сами, люди, наши огромные возможности и кратчайшие способы их реализовать. Мне очень не хотелось бы, чтобы кто-то из вас упустил свои шансы в жизни. Так бывает, мы часто откладываем наши желания и возможности их реализовать на потом. Иногда нам кажется, что наши возможности очень ограниченны из-за недостатка финансов или других ресурсов. На самом же деле ресурсов достаточно для всех. Наши Мечты остаются нереализованными не из-за недостатка ресурсов, а из-за недостатка действий. В результате получается такой дисбаланс: с одной стороны наши, такие огромные, Мечты, а с другой стороны наши, такие маленькие, действия. И как раз тому, чтобы выровнять баланс Мечт и Действий я хочу посвятить этот проект сейчас. Мы ни в коем случае не будем уменьшать наши огромные Мечты. Но мы каждый раз и в каждом конкретном случае будем увеличивать наши Действия. И придём, таким образом, к идеальному балансу. Я в прошлом главный бухгалтер, поэтому мысль об идеальном балансе мне особенно близка, бухгалтера меня поймут)). Сейчас я коуч, тренер и действующий предприниматель, читайте мою историю здесь>> Моя история Итак, да пребудет с нами сила. А так же — безграничное счастье наряду с безграничными возможностями!

40 Responses to Деньги в интернете и налоги

  • Наталья Барткова

    С одной стороны, хорошо, что наведут порядок в налогообложении тех доходов, что крутятся электронно. а с другой, — у нас такого накрутят, что и не рад будешь.. Держи нас в курсе, Саша.

    • Уж постараюсь держать. Мне самой это интересно, поскольку необходимо в своей работе. Например — с интернет-магазином одни непонятки.

  • О налогах в интернете каждый с опаской думает и желает, чтобы его не коснулась эта беда.

    • Да это не беда, а рабочая ситуация в любом бизнесе, просто очень хочется ТОЧНО знать как это делать правильно, а не строить догадки.

  • Ольга

    Спасибо, что просветили. Признаться, я и сама уже начала задумываться на эту тему.

    • Александра Клименко

      И правильно, что начали. Лучше раньше об этом начать задумываться, чем когда уже будет поздно.

  • Anderstender

    То есть если не выводить свои средства на банковскую карту а держать их в электронных платёжных системах и рассчитываться в Интернете по мере надобности – то и декларацию 3-НДФЛ сдавать не надо и ИП оформлять тоже не надо?

    • Исходя из сложившейся практики — выходит да, если делать именно так, как Вы описали, действительно можно не сдавать декларацию 3-НДФЛ и не регистрировать ИП,
      поскольку «увидеть» Ваши электронные деньги налоговые органы смогут только в момент вывода на банковскую карту или банковский счёт.

      Это действительно так БЫЛО, но будет ли так дальше?
      Новый закон — это только первый шаг к тому, чтобы наделить электронные деньги всеми статусами настоящих денег.

      Поскольку так сложилось в нашем российском законодательстве, что сказать ТОЧНО так или не так применяется положение какого-либо закона можно только при наличии арбитражной практики.
      Арбитражной практики по вопросам налогообложения электронных денег в данный момент ВООБЩЕ НЕТ, так что остаётся опираться только на собственные предположения и методические разъяснения этих законов, которых по электронным деньгам очень мало.

      Почитайте книгу Алексея Матушкина «Интернет-деньги и налогообложение» _http://a-matushkin.ru/, хотя в ней я всё равно не нашла ответы на интересующие меня вопросы.

      Вот один из вопросов, может кто-то из читателей моего сайта мне ответит:

      1.В ситуации, когда предприниматель продаёт собственные инфопродукты со своего сайта (да хотя бы и просто товары с сайта интернет-магазина) с оплатой электронными деньгами, сбором которых и переводом на банковский счет занимаются концентраторы за определённую плату (вознаграждение) — налицо агентские отношения, в случае которых по новому закону поставщик услуг обязан открыть помимо расчетного счета в банке также специальный счёт поставщика, ведь только на такой счет имеют прав платежные агенты перечислять собранные деньги.

      На конкретный вопрос: должен ли предприниматель открывать специальный банковский счет в этом случае — я нигде и ни у кого не могу найти ответ.

      Мои предположения — должен. А Ваши?

      • Ольга

        Здравствуйте, Александра. Спецсчет открывать не надо. Платежные агрегаторы работают либо от лица банка, либо банком являются, либо становятся НКО (небанковская кредитная организация). А они агентами для применения закона 103-ФЗ не являются.Если будете работать, например, с Робокассой, то договор Вы будете заключать именно с банком ЗАО «ОКЕАН БАНК»,а Робокасса (ЗАО «Центр Интернет платежей») обеспечивает лишь технологическую составляющую процесса приема платежей. Таким образом, напрямую договор с ЗАО «Центр Интернет платежей» Вы заключать не будете, поэтому 408 счет заводить не надо. И еще один аргумент: это не прием платы по уже заключенному физлицом с поставщиком конкретному договору (когда деньги зачисляются, например, на определенный номер заведенного у поставщика лицевого счета -коммунальные платежи, оплата сотового телефона и т.п.). А именно такая деятельность является агентской в свете 103-ФЗ. Вы же не будете с каждым своим клиентом заключать договор и присваиватьему определенный лицевой счет. В данном случае банк переводит деньги от Физ. лица на ваш р/с. Эта операция схожа с переводом денег от физ. лица организации или инд. предпринимателю через взнос наличными.
        И еще в заключении письмо ЦБ РФ о том, что банки не могут быть платежными агентамиЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        ПИСЬМО
        от 21 ноября 2011 г. N 166-Т

        ПО ВОПРОСАМ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
        О НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ

        В связи с поступающими вопросами о применении законодательства о национальной платежной системе Банк России сообщает следующее.
        В соответствии с частью 2 статьи 1 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон N 103-ФЗ) его положения не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке (пункт 4) и в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности (пункт 5).
        Часть 21 статьи 4 Закона N 103-ФЗ дополнительно подчеркивает разделение деятельности платежных агентов и деятельности кредитных организаций, запрещая последним выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей. Одновременно, часть 1 статьи 4 и часть 3 статьи 11 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон N 161-ФЗ) предусматривают, что кредитные организации являются операторами по переводу денежных средств, оказывают услуги по переводу денежных средств и осуществляют деятельность операторов по переводу денежных средств в соответствии с Законом N 161-ФЗ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Банка России.
        Кредитные организации вправе осуществлять банковскую операцию по переводу денежных средств, получателем средств по которому может являться поставщик или управомоченное им лицо, в том числе платежный агент, при условии указания физическим лицом в распоряжении о переводе денежных средств поставщика или управомоченного им лица в качестве получателя средств. Указанный перевод денежных средств осуществляется кредитной организацией, как при наличии договора с поставщиком или его управомоченным лицом, так и при отсутствии указанного договора, на банковский счет поставщика или его управомоченного лица, не являющийся специальным банковским счетом.
        Настоящее письмо Банка России подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».

        Председатель Центрального банка
        Российской Федерации
        С.М.ИГНАТЬЕВ

  • Elena Meteleva

    Саша, очень нужная и полезная информация! Обязательно придется в этом разбираться, я предпочитаю все же платить налоги по возможности и спать спокойно…

    • Конечно, Лена!
      Мне уже приходится с этим разбираться вплотную, так что обязательно буду ставить вас в известность по всем вопросам.

  • татьяна

    До налогов мне,конечно,еще далеко,но статья очень нужная.

    • Александра Клименко

      Никто не знает будущего, говорить «мне далеко до налогов» то же самое что говорить «мне далеко до высоких доходов». А вдруг они совсем рядом с Вами? Зачем ставить себе планку, может Вы их уже в этом году заработаете или в этом месяце.

  • Елена

    Вроде бы и интернет не первый год существует, а законодательства толкового до сих пор нет в этом направлении.

    • Дело в том, что только сейчас, вот может быть в последние года два, электронная коммерция стала набирать такие огромные обороты.
      Вот и озаботилось государство законом, правда пока никому непонятным.

  • Алексей Дудко

    Супер-видео! Наверное, государство ещё не совсем осознало объёмы интернет-коммерции.

    • Мне кажется — осознало, поэтому и появился этот закон, только корявый он пока. Но за одним законом последуют другие, как это обычно у нас бывает, может тогда сможем хоть что-то понять.

  • Юрий

    Интересную тему Вы затронули. Я думаю, что когда доходы небольшие, то голову себе морочить не следует.

    • А мне думается, что лучше заблаговременно об этом позаботиться, чтобы потом не получать «письма счастья» из налоговой инспекции.

  • Анна

    Спасибо за статью. Я как раз хотела начинать изучать данную тему. Буду ждать следующих статей.

    • Александра Клименко

      На здоровье, Анна! Тема актуальная, поэтому необходимо разобраться во всех тонкостях.

  • Альбина

    Сейчас доходы от интернета очень малы, я не думаю, что расти они будут как снежный ком ( как обещают все обучающие), поэтому считаю, что заморачиваться рано, да и придётся ли вообще.

    • Александра Клименко

      Отвечу Вам в духе А.Парабеллума: раз Вы Не думаете, что у Вас доходы будут расти как снежный ком, то — ДА, у Вас они не будут расти как снежный ком, и Вам действительно заморачиваться с налогами рано, а возможно, и вообще не придётся.

  • Олег

    Вот интересно, как это коснется жителей не России, если они пользуются Яндекс.Деньгами или Вебмани. Или у нас уже тоже есть такие законы.
    Другой вопрос. 13% с доходов. А если просто перекинул с одного кошелька в другой, это тоже будет считаться доходом?

  • Александра Клименко

    Жителей НЕ России это коснётся в соответствии с тем законодательством, которое есть в НЕ России. Вам нужно изучить Ваше действующее законодательство в этой сфере.
    Про перекидывание с одного кошелька на другой ничего не могу сказать, но предполагаю, что если оба кошелька идентифицированные, т.е. зарегистрированы на Ваше Ф.И.О., то вряд ли будут какие-либо претензии со стороны налоговых органов.

  • Серега

    Спасибо за интересную и содержательную статью!

    • Александра Клименко

      На здоровье! Пользуйтесь, Сергей.

  • Елена

    Прочитала с огромным интересом, хотя выводить пока нечего, зато теперь понятно, что если будет стабильная прибыль, лучше становиться ИП. Спасибо за разъяснения и весьма полезную информацию, Саша!

    • Александра Клименко

      Лен, сразу можно и не становиться ИП. Если будешь выводить на карту, то можно и декларацию 3-НДФЛ с налогом 13% пока сдавать.

  • Николай

    Саша, у Вас очень полезный сайт, буду заходить. А с какой суммы Вы советуете начинать подавать декларацию? Заходите в гости, может что посоветуете, заранее благодарен, твитнул.

  • Александра Клименко

    Спасибо, Николай! Декларацию надо подавать с любой суммы вывода на карту с электронного кошелька. У Вас тоже интересный сайт, сама идея мне понравилась.

  • Олег Кмета

    Александра, как всегда — интересная и содержательная статья, содержащая ценные и актуальные материалы. Спасибо! Приму к сведению, пока до Украины только добираются))))

  • Лана

    Спасибо, очень интересная и полезная статья, хотя мы ещё так молоды, но думаю всё в будущем.

  • Ольга

    Чтобы стать ИП надо платить раз в год энную сумму. В 2011 году— 16159.56 руб. Так же грозятся убрать упрощённую систему налогооблажения. И как быть с тем, что ИП должен делать предпринимательскую деятельность? Блог — что это будет? Ой, сколько вопросов возникло, ибо стою на распутье. Спасибо за статью

    • Александра Клименко

      Да, речь идёт о фиксированных платежах в Пенсионный Фонд, которые предприниматель платит за себя, в этом году около 17 т.р. (11066,40 — страховая часть, 3319,20 — накопительная часть, 2821,93 — в федеральный фонд мед.страхования)

      Но на эти уплаченные суммы можно уменьшить налог 6% с доходов (или 15% с объекта «доходы минус расходы») до 50% этого налога; так что получается что в начале предпринимательской деятельности, когда доход у Вас ещё небольшой Вы платите даже не 6% а 3% с доходов.

  • Евгений

    Злободневная тема, я вот пока ничего не плачу и не платил…. проверял через налоговую — долгов вроде нет уже два года как,буду дальше ждать.

  • Лариса

    Спасибо, Александра, за разъяснения! Очень актуальная тема.
    Но ответ на один вопрос, как всегда, вызывает другие 🙂 (цепная реакция): может ли обеспечить работа в инете пенсионное обеспечение? Опять же интересует механизм? Обязательно ли для этого регистрироваться как ИП? Если у Вас уже есть статья на эту тему, дайте, пожалуйста, ссылку.

    • Мария

      Чтобы шло пенсионное обеспечение, нужно чтоб в пенсионный фонд шли отчисления . Поэтому тут есть два варианта:
      1. Открывать ИП и платить в ПФР
      2. Наниматься на онлайн-работу, заключать договор и тогда ваш работодатель будет платить за вас ОПС.

  • Ирина

    Какая интересная и тонкая тема. У нас на Украине вроде бы есть сумма с которой налоги не платятся, в России я думаю тоже так должно быть. Например, смешно платить налог, скажем с 1 000 рублей в месяц

Написать ответ

Your email address will not be published. Required fields are marked *